Podatek od sprzedaży nieruchomości
Sprawdź, czy sprzedaż jest zwolniona, jaki jest dochód, część opodatkowana po uldze mieszkaniowej, podatek i kwota netto.
Otwórz kalkulatorPodatek od spadku i darowizny
Kalkulator liczy podatek od nabycia spadku, darowizny albo zasiedzenia według ustawy o podatku od spadków i darowizn (tekst jednolity Dz. U. 2026 poz. 478). Relacja z darczyńcą lub spadkodawcą przypisuje nabycie do grupy I, II albo III. Zwolnienie z art. 4a dotyczy małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwa, ojczyma i macochy, gdy zgłoszenie SD-Z2 złożysz w ciągu 6 miesięcy. Kwota wolna dotyczy łącznej wartości nabyć od tej samej osoby w roku nabycia i w 5 poprzednich latach. Wynik to szacunek, a nie porada prawna.
Zasiedzenie jest opodatkowane stawką 7% wartości, bez kwoty wolnej i bez zwolnienia.
Na podstawie relacji kalkulator ustala grupę podatkową i to, czy przysługuje zwolnienie z art. 4a.
Wartość rynkowa rzeczy i praw po odjęciu długów i obciążeń, w zł.
Łączna wartość nabyć od tej samej osoby w roku tego nabycia i w 5 poprzednich latach. Nie wliczaj obecnego nabycia.
Grupa podatkowa
Grupa II
Zwolnienie z art. 4a
Nie dotyczy
Kwota wolna
27 090 zł
Wartość łączna z 5 lat
50 000,00 zł
Podstawa opodatkowania
22 910 zł
Podatek do zapłaty
1825 zł
Efektywna stopa
3,65%
Na rękę
48 175,00 zł
Link może zawierać wpisane dane. Każda osoba, która go otrzyma, może je odczytać.
Podatek według progów
| Nadwyżka ponad kwotę wolną | Stawka | Podstawa | Podatek |
|---|---|---|---|
| do 11 833 zł | 7,00% | 11 833,00 zł | 828,40 zł |
| od 11 833 do 23 665 zł | 9,00% | 11 077,00 zł | 996,93 zł |
Co zgłosić i kiedy
Złóż zeznanie SD-3 w ciągu miesiąca od uprawomocnienia się postanowienia sądu o nabyciu spadku (albo zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia).
Ta sama wartość w innych grupach (bez zwolnienia)
- Grupa I457 zł
- Grupa II1825 zł
- Grupa III7434 zł
Podstawa opodatkowania i podatek zaokrąglone do pełnych złotych (art. 63 § 1 Ordynacji podatkowej). Skala: rozporządzenie MF z 28.06.2023 (Dz. U. poz. 1226); kwoty wolne: art. 9 ust. 1 ustawy. Wcześniejsze nabycia zakładamy jako opodatkowane w tej samej grupie. Szacunek, nie porada prawna. Kalkulator nie liczy ulgi mieszkaniowej (art. 16), innych zwolnień z art. 4, nabyć z zagranicy ani zmian przepisów po stanie prawnym z 19 marca 2026 r. W sprawach nietypowych sprawdź w urzędzie skarbowym lub u notariusza.
Ostatnie obliczenia w tym kalkulatorze
Pełna historiaLista przechowywana wyłącznie w pamięci Twojej przeglądarki. Kliknięcie wiersza wczytuje zapisane parametry do adresu kalkulatora; udostępnienie linku przekazuje wpisane dane odbiorcy.
Brak zapisanych obliczeń. Skorzystaj z dowolnego kalkulatora — ostatnie wyniki pojawią się w tym miejscu.
Najczęściej zadawane pytania (FAQ)
Kiedy spadek lub darowizna są zwolnione od podatku?
Zwolnienie z art. 4a przysługuje małżonkowi, zstępnym (dzieciom, wnukom), wstępnym (rodzicom, dziadkom), pasierbowi, rodzeństwu, ojczymowi i macosze. Trzeba zgłosić nabycie (SD-Z2) w ciągu 6 miesięcy od uprawomocnienia się postanowienia o nabyciu spadku albo od powstania obowiązku przy darowiźnie. Przy darowiźnie pieniędzy powyżej kwoty wolnej potrzebny jest przelew na rachunek, a nabywca musi mieć obywatelstwo UE, EOG, EFTA lub Polski albo pobyt w tych państwach.
Co to jest kwota wolna i jak liczy się 5 lat?
Kwota wolna (art. 9 ust. 1) wynosi 36 120 zł w grupie I, 27 090 zł w grupie II i 5 733 zł w grupie III. Dotyczy wartości nabyć od jednego zbywcy. Do obecnego nabycia dolicza się nabycia od tej samej osoby w roku ostatniego nabycia i w 5 poprzednich latach. Podatek już zapłacony od wcześniejszych nabyć zostaje odliczony.
Dlaczego zięć, synowa i teściowie płacą podatek, skoro są w grupie I?
Ustawa zalicza ich do grupy I, więc stawki i kwota wolna są takie jak dla dzieci. Zwolnienia z art. 4a jednak dla nich nie ma: lista obejmuje tylko małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę.
Czy brak zgłoszenia oznacza stawkę 20%?
Stawka 20% (art. 15 ust. 4) dotyczy darowizny, którą obdarowany sam powołał przed organem podatkowym w kontroli lub postępowaniu, gdy podatek nie został zapłacony. Kalkulator pokazuje ostrzeżenie o zwolnieniu, ale tej stawki nie liczy.
Czy wynik można użyć do rozliczenia?
Nie bezpośrednio. Kalkulator stosuje kwoty i stawki z ustawy, ale nie zna Twojej sytuacji. Nie uwzględnia ulgi mieszkaniowej, innych zwolnień z art. 4, nabyć za granicą ani zmian po stanie prawnym z 19 marca 2026 r. Przed zgłoszeniem sprawdź dane w urzędzie skarbowym lub u notariusza.
Wynik ma charakter edukacyjny i orientacyjny. Nie stanowi porady medycznej, podatkowej ani finansowej.